Titulación oficial: Título de Master en Asesoría Fiscal

MODULO 1
Impuesto sobre la Renta I

1. Elementos del Impuesto.
Concepto. Ámbito de aplicación. Hecho Imponible. Elementos patrimoniales afectos. Exenciones patrimoniales afectos. Exenciones. Sujeto pasivo. Obligaciones de contribuir. Periodo de imputación y devengo. Base imponible y liquidable. Elementos de la tributación conjunta. Limites personales y familiares.

2. Base Imponible
Base Imponible. Rendimiento íntegros del trabajo. Retribuciones dinerarias en especie y gastos deducibles. Rendimiento neto del trabajo. Rendimiento del capital mobiliario. Ingresos íntegros y gastos deducibles. Rendimiento del capital inmobiliario.

3. Rendimiento Actividades Empresariales
Concepto de actividades empresariales, profesionales y artísticos .Régimen de determinación de la base imponible. Estimación directa. Ingresos íntegros .Gastos deducibles. Obligaciones formales pagos fraccionales. Libros obligatorios.

4. Estimación Objetiva y Directa
Concepto. Regímenes de determinación del rendimiento neto. Ganancias y perdidas patrimoniales. Estimación directa normal. Amortizaciones. Estimación directa simplificada. Estimación Objetiva.

MÓDULO 2.
Impuesto sobre la Renta II

1. Transparencia Fiscal
Imputación de rentas. Naturaleza de la renta a imputar. Doble imposición. Regímenes de socios. Paraísos fiscales. Transparencia fiscal: Régimen transitorio.

2. Base Liquidable
Base imponible. Cuantías que minoran la renta del contribuyente. Reducciones por rendimiento de trabajo Reducción por movilidad geográfica Cuidado de los hijos. Discapacidad.

3. Cuota
Gravámenes autonómicos y estatales. Deducciones. Vivienda habitual. Donativos. Rentas de Ceuta y melilla. Cuota diferencial. Deducción doble por imposición. Arrendamientos. Deducción por maternidad.

4. Cuota Diferencial
Doble imposición. Deducciones. Transparencia fiscal. Compensaciones. Arrendamientos. Vivienda habitual.

5. Retenciones. Ingresos y pagos a cuenta.
Pagos a cuenta. Obligación de declarar. Retenciones. Lugar y presentación de la declaración. Obligaciones formales. Devoluciones. Calculo de importe.

MÓDULO 3.
Principios del Derecho Tributario

1. Principios del derecho tributario
Introducción. Fuentes internas del derecho tributario. Fuentes internacionales del derecho tributario. Criterios de aplicación de las normas tributarias .Los tributos. Elementos objetivos. Elementos personales.

2. Procedimientos de recaudación
Concepto. Normativa. Obligaciones al pago .Medios de pago. Aplazamiento y fraccionamiento del pago. Recaudación en periodo voluntario y en vía de apremio. Devolución de ingresos indebidos.

3. Gestión de inspección
Procedimientos. Calendario del contribuyente. Funciones de la inspección. Iniciación y desarrollo de las actuaciones inspectoras. Obligación de atender a las actuaciones inspectoras.

4. Obligaciones formales. Infracciones y sanciones
Concepto. Recursos. Infracciones: simples y graves. Declaraciones Censales. NIF. Obligaciones contables y registrales. Procedimiento sancionador.

5. Recursos y reclamaciones
Introducción. Reclamación económica-administrativa. Conflictos de jurisdicción y de atribución. Ámbito de la impugnación. Suspensión del acto impugnado. Procedimiento en única o primera instancia. Recursos.

MÓDULO 4.
Fiscalidad de No Residentes

1. Fiscalidad de no residentes (I)
Concepto. Naturaleza y ámbito de aplicación. Elementos personales y objetivos. Territorios de baja tributación y paraísos fiscales. Paraísos intermedios.

2. Fiscalidad de no residentes (II)
Declaraciones, obligaciones y deberes formales. Rendimientos obtenidos en España a través de establecimiento permanente. Incrementos de patrimonio Retenciones e ingresos a cuenta. Régimen de atribución de renta.

3. Impuesto sobre el patrimonio
Concepto .Naturaleza y ámbito de aplicación. Trasmisiones patrimoniales onerosas. Sujeto pasivo. Hecho imponible. Gestión del impuesto. Base imponible y liquidable.

4. Sucesiones y donaciones
Concepto. Obligaciones formales. Gestión del impuesto .Herencias, donaciones y negocios jurídicos gratuitos intervivos. Seguro de vida. Base liquidable. Régimen transitorio. Liquidación.

5. Impuesto sobre actividades económicas (I. A. E)
Concepto. Hecho imponible. Sujeto pasivo. Periodo impositivo y devengo. Gestión del impuesto.

MÓDULO 5.
Impuesto sobre el Valor Añadido I

1. Naturaleza y hecho imponible
Concepto. IVA devengado y soportado. Hecho imponible. Elementos esenciales. Prestaciones de servicio. Entrega de bienes. Adquisiciones intracomunitarias. Operaciones no sujetas. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo y requisitos formales.

2. Exenciones
Concepto. Fases de las exenciones y clasificaciones. Tipos de operaciones y exenciones(sector sanitario, educativo, publico, financiero etc).Exenciones en operaciones asimiladas a exportaciones. Exenciones relativas a las áreas exentas.

3. Base imponible
Conceptos incluidos en la base imponible. Reglas especiales. Autoconsumo de servicios. Operaciones vinculadas. Modificación de la base de determinación. Importaciones. Tipo general. Tipos reducidos. Esquemas de liquidación.

4. Deducciones y Regla de Prorrata
Naturaleza y ámbito de aplicación. Cuotas deducibles y no deducibles. Supuestos de deducción. Requisitos formales. Supuesto general y especiales. Periodo de deducciones. Devolución del exceso de cuotas soportadas. Prorratas: general y especial.

5. Bienes de Inversión
Concepto. Deducciones .Regla de prorrata. Regulación y procedimientos de aplicación. Transmisiones: sujetas y exentas.

MÓDULO 6.
Impuesto sobre el Valor Añadido II

1. Importaciones
Concepto. Importaciones de bienes adquiridos por herencia. Cambios de residencia. Exenciones. Doble imposición. Devengo del impuesto. Sujeto pasivo.

2. Regímenes Especiales
Régimen especial agricultura ganadería y pesca. Comercio minorista. Agencias de viaje. Régimen especial de bienes usados. Objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. Régimen especial simplifi-cado. Infracciones y sanciones.

3. Regímenes Especiales(continuación)
Régimen simplificado. Determinación del regimiento. Estimación objetiva del IRPF. Ámbito de aplicación. Denuncia y exclusión. Determinación de la cuota en el resumen simplificado. Bienes usados. Objetos de arte.

4. Liquidación
Periodo de presentación. Recaudación. Liquidación nominal de oficio. Liquidación especial. Facturas: requisitos, copias y plazos .Libros. Registros.

5. Contabilización del IVA
Contabilización del IVA soportado. Contabilización del IVA repercutido. Contabilización del IVA a ingresar. Contabilización del IVA a devolver o compensar. Otras contabilizaciones del IVA.

MÓDULO 7.
Impuesto sobre Sociedades I

1. Hecho imponible. Sujeto pasivo
Concepto. Aplicación terminal del impuesto. Tratados y convenios. Doble imposición. Concepto de renta. Incrementos y disminuciones de patrimonio. Operaciones vinculadas. Sujeto pasivo. Concepto. Jurisprudencia. Entidades exentas.

2. Base imponible:
Concepto y naturaleza. Regímenes de determinación de la base imponible. Rendimientos netos. Gastos deducibles: compras, variación de existencias, gastos de personal y amortizaciones.

3. Regles especiales de valoración
Concepto .Regla general. Criterio contable .Inmovilizado material e inmaterial. Gastos de establecimiento. Existencias. Operaciones entre socios y sociedades. Balances y actualización. Procedimientos. Coeficientes. Amortizaciones.

4. Gestión del impuesto
Ámbito espacial. Devengo según la corriente real de bienes y servicios. Devengo según el principio de correlación de ingresos y gastos. Criterios de caja. Excepciones. Exención por reinversión. Activos en los que se materializa la reinversión. Importes reinvertidos. Plazos.

5. Amortizaciones
Amortizaciones. Inmovilizado material e inmaterial. Planes de amortización .Gastos amortizables y de proyección plurianual. Amortización de bienes revalorizados al amparo de la ley.

MÓDULO 8.
Impuesto sobre Sociedades II

1. Cuota integra. Deducciones
Devengo. Tipos de gravámenes. Liquidación del impuesto. Deducción por inversiones. Bonificaciones. Devolución por dividendos. Deducción por doble imposición.

2. Deducciones para incentivar actividades
Concepto. Deducción por inversiones en activos fijos nuevos. Deducciones por creación de empleo. Deducciones por inversión en programas de I + D. Deducciones por gastos de formación profesional. Otras deducciones.

3. Liquidación y gestión del impuesto
Pagos fraccionados. Declaraciones. Devoluciones. Índice de entidades. NIF. Obligaciones de entidades .Retenciones. Periodo de liquidación.

4. Régimen de Transferencia fiscal
Régimen de transparencia fiscal a socios residentes. Tributación de socios no residentes. Régimen de los grupos de sociedades. Determinación de la base imponible. Comunidades autónomas.

5. Operaciones entre entidades
Definición de la existencia de vinculación. Entidades extranjeras Valoración de la operación .Métodos. Posibles deducciones. Convenios de doble imposición y acuerdos bilaterales.


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